Уважаемые клиенты АО «BCC Invest»
АО «BCC Invest» сообщает Вам о том, что с 01 июля 2014 года вступил в действие Закон США «О налоговом контроле иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, далее- FATCA).
Основной целью FATCA является получение налоговыми органами США информации об активах (счетах, продуктах), принадлежащих налогоплательщикам США и находящихся в финансовых организациях по всему миру.
Наша компания зарегистрировалась на сайте Налоговой службы США и присоединилась к требованиям FATCA. Согласно требованиям FATCA мы обязаны идентифицировать персон США, путем проведения надлежащей проверки всех клиентов, открывающих брокерские счета, а также обновления идентификационных данных о клиентах, которые уже имеют открытые счета в компании, и в случае выявления таких лиц, направлять в адрес Налоговой службы США информацию о таких лицах и счетах.
Нормы FATCA требуют выявление иностранными финансовыми институтами американских налогоплательщиков (Персон США), владеющих напрямую или опосредовано, определенными финансовыми счетами, открытыми в иностранных финансовых институтах соответствующую информацию в Налоговую службу США.
К Персонам США относятся клиенты, имеющие следующие признаки:
• Наличие гражданства США;
• Место рождения на территории США;
• Адрес проживания, регистрации на территории США;
• Телефонный номер зарегистрированный в США;
• Поручение клиента о переводе средств на счета, открытые в финансовых институтах
• США;
• Право подписи документов, предоставленное клиенту- физическому лицу, проживающему на территории США;
• Единственный адрес для счета – «для передачи» или «до востребования»
Таким образом, с 1 июля 2014 года физическим и юридическим лицам необходимо предоставлять сведения о своем налоговом резидентстве, а также о налоговом резидентстве бенефициарных собственников юридических лиц в следующих случаях:
- при заключении договоров на брокерское (дилерское) обслуживание с брокерами-дилерами;
- при заключении договоров на управление инвестиционным портфелем с управляющими инвестиционным портфелем.
Данное требование обусловлено тем, что положения закона FATCA предусматривают возможность применения экономических санкций со стороны налоговых органов США к финансовым организациям, не участвующим в FATCA, в виде 30% налога с платежей, полученных из американских источников (проценты, дивиденды, выручка от продажи «американских» активов).
По действующим клиентам компания самостоятельно проводит идентификацию, основываясь на вышеперечисленных признаках, вместе с тем в случае наличия у Вас основания полагать, что вы можете быть идентифицированы как «Персона США», просим Вас отправить соответствующее письмо в адрес Компании или связаться с нами по контактному номеру 8 (727) 244 32 32 для принятия окончательного решения а налоговом резиденстве.
В случае выявления налогового резидентства США, клиент должен заполнить форму W-9. В случае выявления признака «FATCA», но клиент является налоговым резидентом другой страны, клиент должен заполнить форму W-8BEN. Клиенты юридические лица, должны заполнить анкеты в установленном порядке до 14 декабря 2014 года. По остальным клиентам заполнения форм W-9, W-8BEN не требуется, однако в Анкете клиента страна налогового резидентства будет указана согласно имеющихся в компании данных.
С Законом США «О налогообложении иностранных счетов» можно ознакомиться по следующей ссылке: http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA.
С пресс-релизом Национального Банка Республики Казахстан о вступлении в действие с 1 июля 2014 года положений Закона США «О налогообложении иностранных счетов» можно ознакомиться по следующей ссылке: http://www.nationalbank.kz/?docid=26.